Risico's en risicomanagement
42
AFC AJAX NV JAARVERSLAG 2018-2019
Risicomanagement binnen Ajax is een continu en kritiek proces
waarmee wordt beoogd zekerheid te geven over het behalen
van de strategische en operationele doelen en is van belang in
het realiseren van onze strategie. De interne systemen voor
risicobeheersing en controle van Ajax betrachten een zodanige
mate van zekerheid te verschaffen dat de risico's voor de club
afdoende worden onderkend en beheerst. Een sterke
controleomgeving en risicocultuurvormen de basis voor het
risicomanagement van Ajax. De controleomgeving heeft
betrekking op de deskundigheid, de houding en het
controlebewustzijn van de RvC, de directie, het management en
het overige personeel en waarbij hoge eisen worden gesteld aan
de administratieve organisatie en een goed Functionerend intern
beheersingsstelsel van controlemaatregelen. De RvC houdt
toezicht op het Functioneren van de directie in overeenstemming
met het vastgestelde beleid. De auditcommissie, onderdeel van
de controleomgeving, houdt binnen de RvC onder meer toezicht
op de onderkende risico's en interne beheersing. De afdeling
Controlling verricht in haar rol als internal auditor interne
controles en de uitkomsten hiervan worden besproken met de
directie en de auditcommissie.
Ajax streeft naar een sterke risicocultuur waarin compliance en
integriteitvoorop staan en ingebed zijn in de hele organisatie.
Dit wordt onder andere gewaarborgd door middel van een
gepubliceerde gedragscode. Deze gedragscode geldt als richtlijn
voor het handelen van alle medewerkers bij AFC Ajax en beoogt
het bewustzijn te vergroten voor de normen en waarden die
gelden binnen de club. Verder zijn er vertrouwenspersonen
aangesteld die voor iedereen binnen Ajax aanspreekbaar zijn in
een situatie waarin sprake is van ongewenst,
grensoverschrijdend gedrag. Om de bewustwording bij het
management op het gebied van ethiek, integriteit en risico's te
verbeteren en daarmee de risicocultuur binnen de organisatie te
versterken zijn erverschillende initiatieven opgestart variërend
van procedures voor medische begeleiding en scouting,
richtlijnen voor gegevensbeveiliging en computergebruik,
voorschriften die verband houden met "financial controlling,
audit, en compliance", alsmede de naleving van geldende wet
en regelgeving doorAjax in het algemeen.
Risico's en kansen worden beheerst binnen de grenzen van de
door de directie vastgestelde risicobereidheid. De
risicobereidheid komt voort uit onze strategie en doelstellingen
zoals hiervoor in het jaarverslag beschreven. Kritieke risico's
voor het behalen van de strategische en operationele doelen en
de bijbehorende beheersingsmaatregelen worden hiervoor
geïdentificeerd. De risicobereidheid is van toepassing op de
volgende risicogebieden:
Strategisch: om onze strategische doelstellingen te behalen
is de organisatie bereid verantwoorde risico's te nemen
waarmee rekening wordt gehouden met de belangen van
onze stakeholders;
Operationeel: de hoofdactiviteit van Ajax is de
bedrijfsvoering van een professionele voetbalclub. Alle
operationele en commerciële activiteiten van Ajax
ondersteunen deze bedrijfsvoering en zijn van belang voor
het blijvende sportieve succes van het eerste elftal. Ter
bescherming van het sportieve succes, de kwalitatieve
verbetering van de spelersgroep en de jeugd en de
voortdurende ontwikkeling van de organisatie alsmede ter
bescherming van de merknaam Ajax hanteren wij een lage
tot gematigde risicobereidheid;
Financieel: wij streven naar een gezonde financiële balans
en accepteren een verantwoord risico op het gebied van
onder andere het operationeel resultaat en transferresultaat
om een jaarlijkse waardegroei te realiseren;
Financiële rapportage: Ajax is avers van elk risico dat de
integriteit van haar rapportages in gevaar kan brengen. Wij
hanteren stringente controlemaatregelen om het risico van
materiële onjuistheden en Fouten in de financiële
verslaggeving te minimaliseren;
Compliance: wij streven na om volledig compliant te zijn met
de relevante wet- en regelgeving en hebben een
nultolerantiebeleid ten aanzien van omkoping, corruptie,
Fraude en elke andere vorm van (illegaal) wangedrag.
Ten behoeve van een adeguate financiële verslaglegging is een
controlesysteem van toepassing, waardoor een redelijke mate
van zekerheid bestaat dat de financiële verslaggeving geen
onjuistheden van materieel belang bevat. Dit wordt gerealiseerd
door onder andere het monitoren van processen en het
verkrijgen van informatie over de strategische doelstellingen en
de operationele activiteiten. Erwordt vanuit de directie en het
management veel aandacht besteed aan het onderkennen van
risico's, handhaving van de procedures, richtlijnen,
Functiescheiding en voorschriften. Bovendien is er een gesloten
systeem van kracht voor de autorisatie van contracten en
betalingen. Eenen ander wettigt de conclusie dat de systemen
van risicobeheersing en controle in het verslagjaar naar behoren
hebben gefunctioneerd.
De directie verklaart dat, gegeven de opzet en werking van de
doorAjax gehanteerde risicobeheersings- en controlesystemen
inhet licht vande financiële verslaggeving:
de risicobeheer- en controlesystemen een redelijke mate
van zekerheid bieden dat de financiële verslaggeving geen
onjuistheden van wezenlijk belang bevat;
de directie geen indicaties heeft dat de risicobeheersings-
en controlesystemen in het verslagjaar niet naar behoren
zouden hebben gewerkt;
directie geen indicaties heeft dat de risicobeheersings- en
controlesystemen in het lopende boekjaar niet naar behoren
zullen werken.
Jaarlijks wordt systematisch de opzet en werking van de
belangrijkste risicobeheersings- en controlesystemen
beoordeeld en eventuele aanpassingen gemaakt om de risico's
en de grip op deze processen te verbeteren. Mede op eventuele
